President Biden har ennå ikke gjort skatteregningen sin til en topp prioritet, men med amerikanere som sannsynligvis vil nå flokkimmunitet innen slutten av sommeren 2021, vil folks oppmerksomhet raskt vende tilbake til å adressere inntekts- og formueulikhet.
Bidens skatteplan har flere bestemmelser som enkeltpersoner, bedriftseiere og familier må være klar over. Den uunngåelige nye skatteloven vil sannsynligvis se annerledes ut enn det opprinnelige forslaget hans, men å holde et øye med disse viktige områdene vil hjelpe deg med å fokusere på hvor du er mest sårbar.
Inntekt på eller nær $400 000
President Biden har ikke spesifikt tatt opp om skatteplanen hans vil være rettet mot familier eller enkeltpersoner som tjener 400 000 dollar eller mer. Han har gjort det klart at hvis du er over grensen på $400 000, vil skatteregningen din øke med den øverste marginale satsen fra 37 % til 39,6 %.
Gjeldende lov pålegger en trygdeavgift for arbeidstakeren og arbeidsgiveren (7,65% hver, 15,3% totalt) på lønn eller selvstendig næringsinntekt opp til $137 700. Hvis inntekten din er over disse nivåene, pålegges ikke trygdeskatt på inntekt over $137 700-nivået.
Grunnen til denne taksten er fordi pensjonsytelser fra trygde også er begrenset uavhengig av hvor mye penger du har tjent i løpet av karrieren. Bidens forslag vil søke å pålegge ytterligere trygdeavgifter på lønn eller selvstendig næringsdrivende over 400 000 dollar.
Forutsatt at de samme satsene gjelder høye inntekter, representerer dette en betydelig skatteøkning fordi en selvstendig næringsdrivende ville ende opp med å betale ytterligere 15,3 % på inntekt opptjent over $400 000.
Begrens skattefradragssatsen til 28 % for spesifiserte fradrag
I henhold til gjeldende lov kan du spesifisere visse utgifter, samle dem og trekke dem fra inntekten din for å senke den skattepliktige inntekten. Hvis den totale verdien av de spesifiserte utgiftene dine er mindre enn standardfradraget ($25.100 for gift innlevering i fellesskap, $12.550 for single), vil du vanligvis ta standardfradraget siden det er et større beløp.
Nøkkelpunktet å forstå er at fradraget skjer med din marginale skattesats, eller den høyeste skattesatsen som dine inkrementelle dollar beskattes med. Med andre ord, hvis du er i marginalskatteklassen på 35 %, og du har $36 000 i spesifiserte fradrag, reduserer det skatteregningen din med 35 % * $36 000 eller $12 600.
I henhold til den foreslåtte skatteplanen vil du ha et tak på 28 %. Derfor vil alle i 32 %, 35 %, 37 % eller nye 39,6 %-grupper betale mer i skatt. De i 10%, 12%, 20 eller 22% parentes er upåvirket.
Redusere skattefritaksbeløpet for eiendom og gave
Bidens plan halverer det nåværende fritaksbeløpet på 11,58 millioner dollar for livstid som gjelder både gave- og eiendomsskatt til 5,79 millioner dollar. De fleste individer har en eiendom på mindre enn $6 millioner ($12 millioner for par), men flere pensjonister kan falle inn i den kategorien over tid.
Hvis eiendomsverdien din er over fritaksbeløpet, er den føderale eiendomsskattesatsen 40%, for ikke å nevne statens potensielle arveavgift.
En av de enkleste og enkleste måtene å redusere størrelsen på eiendommen din er gjennom årlige gaver. I 2021 kan hver person gi $15 000 til en annen person og ikke spise inn i livstidsgavefritaket. For eksempel kan en mann og kone gi 30 000 dollar til datteren sin (15 000 dollar hver) hvert år for å redusere størrelsen på den samlede eiendommen deres.
I tillegg bidrar til en college 529 plan med et barnebarn som mottaker fjerner eiendelene fra boet ditt. Det er andre, mer sofistikerte strategier, som bruken av en Grantor Retained Annuity Trust eller Irrevocable Life Insurance Trust som bør utarbeides av en eiendomsplanleggingsadvokat.
Ha skatteøkningen i tankene for bedre budsjettering
Åpenbart er Bidens skatteforslag rettet mot de som tjener mer enn $400 000 per år og eiendommer som overstiger rundt $6 millioner. Hvis inntekten og eiendomsverdien din er over eller nær disse nivåene, trenger du en plan for å håndtere den potensielle skatteøkningen.
I noen tilfeller er det ikke så mye som kan gjøres for å redusere skattebiten. Kunnskap om skatteøkningen bør imidlertid påvirke din generelle budsjetterings-, spare- og investeringsstrategi.
For eksempel, hvis du under den nye skatteplanen i gjennomsnitt må betale 2000 USD ekstra per måned i skatt, må du redusere skjønnsmessige utgifter for å sikre at spare- og investeringsmålene dine ikke blir kompromittert.
Bidens skatteplan er et annet eksempel på viktigheten av omfattende planlegging og fokus på tingene du har kontroll over.
Vil inntekten din lide av den nye skatteplanen? Hvordan vil du forberede dine økonomiske planer slik at dine spare- og investeringsmål ikke blir kompromittert? Har du sett på måter å ha kontroll over økonomien din uavhengig av denne eller andre skatteplaner og lover? Del gjerne med fellesskapet!
